Como reducir las variaciones del Presupuesto de Capital Humano

Presupuesto de Capital HumanoComo ya sabemos, el capital humano abarca todo el personal que desempeña funciones para una organización. Las habilidades; conocimientos; y competencias de cada integrante aporta valor al modelo de negocio.  Es por ello que es necesario disponer de un presupuesto de capital humano exclusivo que nos ayude a gestionar el ciclo de vida del empleado de cara a las metas empresariales.

Ahora bien, ¿quién lo lleva a cabo? ¿Por dónde se empieza a hacerlo? ¿Cuáles son las especificaciones que debe contemplar el presupuesto de capital humano? Y también, ¿cómo nos mantenemos fieles a él, y evitamos las variaciones del presupuesto de capital humano? Respondamos a cada una de estas preguntas.

¿Cómo hacer un presupuesto de capital humano?

Primero que todo, debemos mantener siempre presente que el presupuesto de capital humano es parte del presupuesto general de toda empresa organizada.

En este sentido, existen varios tipos de presupuestos, y el de capital humano se encuentra por una parte sujeto a ellos; y por otra parte a las especificaciones para la correcta gestión del capital humano. Comencemos por las partidas que rigen a los tipos de presupuesto.

La asignación del presupuesto de capital humano

La asignación del presupuesto de capital humano puede venir bien desde las altas esferas de la gerencia de la empresa; o bien por solicitud directa de la gerencia de Recursos Humanos. En ambos casos, es sobre este último donde siempre recae su correcta administración.

En ese orden de ideas, todo gerente de Recursos Humanos debe tener muy clara sus áreas de demanda y a partir de ella, tener una proyección realista de lo que cada una de ellas representa en términos financieros. Asimismo, deberá reportarlos correctamente al departamento de contabilidad e impuestos.

Entonces, el presupuesto de capital humano debe contemplar las siguientes demandas y especificaciones:

Selección y Desarrollo de Personal

En un extremo de la línea de gestión del capital del recurso humano, encontramos los gastos por concepto de selección y desarrollo de personal.

Así pues, en este concepto se incluyen los gastos por material impreso (formatos internos y similares); honorarios profesionales del entrevistador; costos por captación de candidatos en medios digitales; alquiler de espacios para llevar a cabo las entrevistas en caso de que aplique.

También, hay que disponer de partidas para jornadas de actualización de conocimientos de personal (conferencias, cursos, talleres, etc.); gastos de traslado del personal; viajes; almuerzos corporativos; viáticos y similares.

Beneficios y Compensaciones

Bajo este concepto entran los grandes gastos por pago de nóminas; las porciones de seguro de salud público y privado; pensiones (si aplica); seguros de vida e incapacidad; licencias pre y post natales; asignación por concepto de uso de vehículo (si aplica), y similares.

Asimismo, se encuentran las partidas por indemnizaciones por despido; pagos de impuestos asociados; y bonificaciones por diversos conceptos tales como nacimientos, guardería, planes vacacionales; reconocimientos por buen desempeño.

Finalmente, y aunque esto suele ser optativo, también entran en este renglón los gastos por celebraciones colectivas y reconocimientos. Las fiestas de fin de año; brindis y meriendas; placas y botones de reconocimiento y conmemoraciones de hitos corporativos se incluyen aquí.

Servicios Secundarios de Administración de Personal

Aquí se compilan los gastos por contratación de personal temporal para la realización de tareas; por servicios de outsourcing; cargos por tarjetas de crédito corporativas; exámenes médicos de pre-empleo; compra de material de oficina; corroboración de antecedentes personales, etc.

Ahora, trayendo nuevamente a colación que además de las partidas para la creación de presupuestos de capital humano; también existen varios tipos de presupuestos a los que estas están sujetas; veamos los tipos de presupuesto y su relación con las variaciones en el presupuesto de capital humano.

Tipos de Presupuesto

Presupuesto estático

Tal como su nombre, este presupuesto fija un tope máximo de salida de dinero, y no se ajusta ni contempla variaciones.

Es decir, es determinista e inflexible; y su función es establecer límites económicos totales dentro de los cuales podemos y debemos manejar el dinero asignado, y las inversiones.

Presupuesto flexible

Contrario al anterior, este presupuesto se ajusta de acuerdo a los costos y variaciones de costos reales.

Su función es contemplarlas e incluirlas para lograr diagnósticos ajustados de gastos y costos; y así determinar tanto la naturaleza de las variaciones de presupuesto, como su impacto sobre las operaciones.

Tipos de Variaciones de Presupuesto

Variaciones Favorables (F)

Aumenta la utilidad del presupuesto en relación con lo previsto.

Variaciones Desfavorables (D)

Disminuye la utilidad del presupuesto en relación con las previsiones.

Variaciones del presupuesto de Capital Humano

Ahora bien, a la par de la elaboración del presupuesto de capital humano; también existen gastos imprevistos y discrepancias que tienden a abultar el presupuesto del capital humano. A estos ruidos e interferencias que terminan impactando sobre el mismo es lo que conocemos como variaciones del presupuesto del capital humano.

En otras palabras, las variaciones del presupuesto de capital humano es la diferencia resultante entre el presupuesto estático y el presupuesto flexible. Sin embargo, esto se ramifica en varios elementos sujetos a análisis financieros que conviene mucho automatizar. Y hablando de ello…

Sistemas automatizados de Gestión de Recursos Humanos

Finalmente en el otro extremo de la línea de gestión del capital del recurso humano; encontramos las partidas para la compra y administración de sistemas automatizados de esta área.

Ahora bien, ¿puede alguno de estos sistemas ayudarte a calcular las variaciones en el presupuesto de capital humano; y ayudarte a minimizar sus impactos?

La respuesta es, sí. En el mercado existen muchas opciones, sin embargo; te aconsejamos hacer un análisis comparativo y muy concienzudo para seleccionarlo. Los gastos asociados a estas herramientas necesarias variarán dependiendo de las especificaciones y alcances del sistema que elijas.

Aquí en FusionWorks tenemos todo lo que necesitas para el cálculo correcto de tus presupuestos de capital humano. Desde la asesoría hasta la adquisición de la herramienta adecuada para prever sus variaciones; mantenerte a tono con los objetivos comerciales y económicos de la empresa; y suavizar sus impactos. Déjanos tus datos para ver tus opciones.

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